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Déclaration de revenus : quelles sont les dépenses déductibles ?
Saviez-vous que les dépenses liées à votre activité, peuvent réduire votre facture d’impôt sur le revenu ?
Si vous avez une déclaration de revenus à remplir mais que vous n’êtes pas sûr de comprendre ce qui est déductible de ce qui ne l’est pas, nous vous aiderons à comprendre.
Dois-je remplir une déclaration d’impôts ?
Ai-je besoin de produire une déclaration de revenus? En tant qu’entrepreneur individuel, directeur d’une société ou si vous avez des revenus à l’étranger (même si vous payez vos impôts dans le pays en question comme par exemple la France), alors oui.
N’oubliez pas les dates limites pour le dépôt de votre déclaration d’impôt, le 31 octobre pour la version papier et 31 janvier si vous la soumettez en ligne.
HMRC a déclaré qu’il avait l’intention d’exiger légalement que toutes les déclarations fiscales soient entièrement numériques (via un logiciel) dans les années à venir.
Être clair sur les dépenses déductibles
Il est utile d’avoir une compréhension de base de vos dépenses déductibles afin que vous puissiez avoir les bonnes stratégies concernant votre activité.
- Home office
De nombreux commerçants indépendants gèrent leur entreprise depuis leur domicile, auquel cas vous ne pouvez réclamer un remboursement de l’impôt que sur la proportion des dépenses liées à l’espace que vous utilisez pour votre entreprise, y compris le chauffage, l’électricité, la taxe d’habitation et les intérêts hypothécaires.
Vous devrez trouver un moyen réaliste de diviser les coûts. Vous pouvez diviser vos factures en fonction du nombre de pièces que vous utilisez pour votre entreprise ou du temps que vous passez à travailler à domicile.
- Papeterie et factures de téléphone
En plus du papier, des enveloppes et des stylos habituels, vous pouvez également réclamer la taxe rétroactive sur les frais de postage et d’impression, y compris les coûts d’encre et de cartouches d’imprimante que vous utilisez dans le cadre de votre entreprise.
Étant donné que de plus en plus d’entreprises négocient désormais en ligne, cette allocation s’applique également aux communications électroniques – vous pouvez donc également demander un remboursement d’impôt sur vos factures de téléphone, de téléphonie mobile et d’Internet.
Si vous utilisez votre téléphone, votre mobile et Internet à des fins personnelles et professionnelles, vous devrez démontrer une manière réaliste de diviser les coûts et ne pourrez réclamer la taxe que sur la partie destinée à un usage professionnel.
Si vous ne pouvez pas le montrer, vous ne pouvez pas réclamer de remboursement d’impôt.
Vous pouvez également demander un remboursement d’impôt sur les logiciels informatiques que votre entreprise utilise.
- Services professionnels et financiers
Si vous obtenez des conseils d’un comptable, d’un avocat ou d’un autre professionnel dans le cadre de votre entreprise, vous pouvez alors demander un remboursement d’impôt sur leurs honoraires.
Vous pouvez également réclamer les dépenses admissibles pour l’embauche d’arpenteurs et d’architectes pour votre entreprise, mais pas pour les améliorations personnelles de votre maison.
Si vous avez un compte bancaire professionnel, vous pouvez demander un allégement fiscal sur les frais bancaires, les découverts et les cartes de crédit ou les intérêts sur les prêts commerciaux.
Vous pouvez également demander un remboursement d’impôt sur la location-vente, la location ou d’autres formes de paiements financiers pour l’équipement que vous utilisez dans votre entreprise.
- Personnel et frais de personnel
Vous pouvez demander un allégement fiscal sur les salaires des employés et du personnel, les primes, les pensions, les avantages sociaux, les frais de personnel et d’employé, les frais d’agence, les sous-traitants et les cotisations patronales de la National Insurance.
- Frais de voyage
Il existe toute une série de dépenses admissibles que vous pouvez déduire si vous devez voyager pour affaires, y compris le train, le bus, le taxi, les billets d’avion et les frais d’hébergement.
Mais ceux-ci ne s’appliquent que si la raison principale de votre voyage ou de votre séjour était professionnelle.
Si vous effectuez un voyage qui combine affaires et plaisir, vous ne pouvez prétendre à un allégement fiscal que sur les frais que vous pouvez justifier séparément de la partie privée de votre voyage. Si vous ne pouvez pas diviser les coûts, vous ne pouvez prétendre à aucun allégement fiscal.
Si vous utilisez un véhicule dans le cadre de votre activité, vous pouvez bénéficier d’un allégement fiscal sur :
- L’assurance du véhicule
- Réparations et entretien
- Carburant
- Stationnement
- Couverture en cas de panne
- Redevance de location
- Permis de circulation du véhicule
Encore une fois, l’allégement fiscal ne s’applique à ces dépenses que s’il s’agit de dépenses professionnelles plutôt que privées et uniquement si vous remplissez les critères de déduction.
Vous ne pouvez pas réclamer le remboursement de la taxe sur le stationnement ou d’autres amendes encourues lorsque vous conduisez. Il n’y a pas d’allégement fiscal en cas d’infraction à la loi.
- Vêtements
En général, vous ne pouvez pas réclamer pour les vêtements, c’est-à-dire quelque chose que vous porteriez dans le cadre d’une garde-robe de tous les jours. Ainsi, même si vous avez acheté un costume pour le travail, vous ne pouvez pas en réclamer le coût.
Mais si vous devez acheter un uniforme qui identifie ce que vous faites ou si vous avez besoin de vêtements de protection spéciaux pour faire votre travail, vous pouvez réclamer cela. Vous ne pouvez pas réclamer des articles non uniformes tels que des chaussures et des chaussettes.
Si vous êtes un artiste et que les vêtements que vous achetez sont un costume pour une représentation sur scène, à la télévision ou au cinéma, vous pouvez demander un allégement fiscal sur ces derniers.
- Stock et matériaux
Vous pouvez demander une déduction sur :
- Articles que vous revendez, par exemple stock
- Matières premières que vous utilisez pour fabriquer des biens à vendre
- Coûts directs de la production de biens
- Commercialisation et publicité
Vous pouvez demander un remboursement d’impôt sur les frais de publicité et de marketing de votre entreprise. Outre le marketing imprimé traditionnel, cela peut inclure les coûts d’hébergement et de maintenance du site Web de votre entreprise.
Mais attention, vous pouvez penser que traiter un client ou un fournisseur à déjeuner est du « marketing », mais HMRC le considère comme « divertissant », pour lequel vous ne pouvez pas demander une déduction.
Si vous êtes membre d’un organisme ou d’une organisation professionnelle dans le cadre de votre entreprise, vous pouvez demander un allégement fiscal sur vos frais d’adhésion. Les abonnements à des revues spécialisées ou professionnelles sont également des dépenses admissibles, alors réclamez-les également.
Conclusion
Comprendre les dépenses admissibles peut faire toute la différence pour votre trésorerie. Si vous savez ce que vous pouvez et ne pouvez pas réclamer, cela rend les choses beaucoup plus faciles au moment de la déclaration de revenus.
Bien que nous ayons donné certaines dépenses clés que vous pouvez réclamer, faire appel à l’aide d’un comptable ou d’un conseiller fiscal peut vraiment faire toute la différence ici.
Alors, donnez-vous suffisamment de temps pour comprendre vos dépenses admissibles, parlez à des experts si vous en avez besoin et assurez-vous de ne pas avoir à payer plus d’impôts que nécessaire.
Shabir Djakiodine
Directeur/Expert-comptable
Création de société / Fiscalité / Comptabilité / paie / management accounts / consolidation
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